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調整以前年度費用的賬務處理(以前年度多結轉的業(yè)務成本怎么處理)

日期：2023-04-18 16:54:54    　　點擊：

以前年度的費用多記了要怎么做調整

1、上年度多記的管理費用：

借：(資產類或者是負債類科目)

貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅

以前年度損益調整

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配—未分配利潤

2、季度多記的管理費用(直接沖減)

借：管理費用(紅字/負數)

貸：(資產類或者是負債類科目)(紅字/負數)

多列支的費用，影響到了損益，在計算所得稅時進行納稅調整，不用再調整費用明細了。

3、以前年度多結轉的業(yè)務成本怎么處理

3.1、調整時：

借：庫存商品

貸：以前年度損益調整

3.2、結轉時

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配—未分配利潤

以前年度損益調整，是指對以前年度多記或者是少記的數額進行調整，不至于影響到本年度的利潤總額，以前年度多記或者少記費用或者是收益時，應該通過“以前年度損益調整”科目來替代原本相關的損益科目，對方的科目不變，然后把“以前年度損益調整”科目結轉到“利潤分配”科目，進行相應的盈余公積的調整，最終不能影響企業(yè)的利潤總額。

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